6.8 Winstbelastingen
Verantwoord in de winst-en-verliesrekening:
x € 1.000
|
2022 |
2021 |
|||
|
Acute belastinglasten/-baten |
||||
|
Lopend boekjaar |
-9.032 |
-27 |
||
|
Voorgaande boekjaren |
0 |
-166 |
||
|
-9.032 |
-193 |
|||
|
Uitgestelde belastinglasten/-baten |
||||
|
In verband met tijdelijke verschillen |
290 |
-326 |
||
|
Voorgaande boekjaren |
0 |
4.306 |
||
|
In verband met verliesverrekening |
-9.341 |
-13.034 |
||
|
In verband met de afschrijving van een uitgestelde belastingvordering (last) of in verband met de terugboeking van een afschrijving (bate) |
4.582 |
4.580 |
||
|
-4.469 |
-4.474 |
|||
|
Totale belastinglasten in de winst-en-verliesrekening |
-13.501 |
-4.667 |
||
De belastinglasten per land zijn als volgt:
x € 1.000
|
2022 |
2021 |
|
|
Nederland |
-13.501 |
-4.667 |
|
-13.501 |
-4.667 |
Analyse van de effectieve belastingdruk:
x € 1.000
|
2022 |
2021 |
|||
|
% |
€ |
% |
€ |
|
|
Resultaat voor belastingen |
73.081 |
54.966 |
||
|
Op basis van het lokale tarief |
25,8% |
-18.855 |
25,0% |
-13.742 |
|
Niet-aftrekbare rente |
0,2% |
-174 |
1,1% |
-616 |
|
Niet-aftrekbare bedragen overige |
0,8% |
-565 |
0,7% |
-363 |
|
Fiscaal vrijgesteld resultaat deelnemingen |
-1,5% |
1.106 |
-2,3% |
1.249 |
|
Niet-gewaardeerde verliezen lopend boekjaar en andere uitgestelde belastingvorderingen en de terugnemingen hiervan |
0,1% |
-86 |
0,2% |
-95 |
|
Effect van tariefswijziging |
0,0% |
0 |
0,0% |
3 |
|
Effect van gewijzigde regels voor verliesverrekening |
0,0% |
0 |
12,4% |
-6.843 |
|
Correctie voorgaand boekjaar |
0,0% |
0 |
-7,6% |
4.163 |
|
Effect waarderen eerder niet gewaardeerde verliezen |
-6,3% |
4.582 |
-20,8% |
11.421 |
|
Effect van diversen/ buitenlandse tarieven |
-0,7% |
491 |
-0,3% |
156 |
|
Totale belastingdruk |
18,5% |
-13.501 |
8,5% |
-4.667 |
De effectieve belastingdruk over 2022 bedraagt 18,5% (2021: 8,5%).
De belangrijkste verschillen tussen de effectieve belastingdruk en het lokale Nederlandse tarief betreffen het effect van het waarderen van niet eerder gewaardeerde verliezen. De overige verschillen zien op niet-aftrekbare rentelasten ten aanzien van de cumulatief preferente financieringsaandelen B, de algemene kostenaftrekbeperkingen en de vrijgestelde deelnemingsresultaten.